霞ヶ関の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、霞ヶ関でも面倒な手続きと知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を減らせます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、争いを前もって阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
霞ヶ関でも遺産相続での相続税申告は大方の人にはよくわからない手続きなので、税理士などに頼む人が大半です。
霞ヶ関での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税の申告等の多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
霞ヶ関でもまず行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない際は全員で協議して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象となるものを調べ上げて、一覧化していきます。
これらには現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券と保険金や借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大に関わるため抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、意志によって遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するので、紛失や偽造などのリスクがありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
被相続人に多額の借金が残されている時には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い遺産分割の方法を定めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の霞ヶ関での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は霞ヶ関でも扱いづらい財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の際、下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は霞ヶ関でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などの複数の規準があります。
相続税の算出には、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になってくるとき、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくする事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみならず、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売るとき、霞ヶ関でもネットの一括査定のサイトを使えばかんたんです。
複数の業者から査定を受けられるため、適正な価格で売ることが可能です。
売却した時の諸経費や税金についてもさきにチェックしておくことが重要になります。
霞ヶ関の相続についての遺留分は？
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保護するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思う通りに分け与えることについては認められますが、遺留分についてはその自由を抑えていく目的で作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持ちます。
具体的には相続の財産についての一定割合が遺留分となり、遺留分を侵害する遺言が存在する場合には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの狙いは、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、霞ヶ関でも遺留分に関する相続のいざこざも発生しています。
霞ヶ関の相続における家族信託とは？
家族信託は霞ヶ関でもここ数年関心を集めている財産管理です。
これは信用できる家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクのために役に立てられています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクもありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。
霞ヶ関の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを厳格に示すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは、自分で書くことも認められていますが形式の欠陥や偽造される心配もあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方を求めたい場合には、遺言公正証書を作っておくと問題を未然に防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の役割と霞ヶ関での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、その手続きというのは非常に煩雑になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が不可欠になります。
例として、土地評価においては路線価方式や倍率方式を使う等、税務上の規定によった的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
霞ヶ関での税理士料金については遺産金額などによって違いますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
