入間市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、入間市でも難解な手続きと知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用により、相続税負担を軽くすることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、いざこざを先に押さえておくだけでなく、相続人の負担を軽くできます。
入間市でも遺産相続と相続税の申告というのはほとんどの人にとっては難しい手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する方が大部分です。
入間市での遺産相続の段取りとは？
遺産相続には遺産分割と名義変更と相続税の申告などというたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
入間市でもまず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない場合は全員により調整して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続の財産をすべて調査し、一覧化していきます。
これには預貯金や現金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税申告に大きく関わるため抜け落ちのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その中身に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので、偽造や紛失などといった危険がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合い、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の入間市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、入間市でも扱いが難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する時には下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には、入間市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などという複数の基準が存在します。
相続税の割り出しには、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していく事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時は法務局において名義変更手続きを行います。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るとき、入間市でもネットの一括査定のサービスを使うと手間がかかりません。
複数会社から見積りがもらえるため高い価格で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金のことも事前に調査しておく事が重要になります。
入間市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳正に示していく書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名が立ち会って成立します。
遺言書というのは、自ら書くことも認められていますが、形式不具合や偽造の心配もあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で選ばれています。
遺産分割の中身が法定相続分と違った分配を求めたい際には、遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを予め防止できます。
入間市の相続での家族信託は
家族信託は入間市でも近ごろ注目されている財産管理の方法になります。
これは、信用し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
入間市の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みになります。
遺言により故人が自らの財産について自由に分配することは許可されていますが、遺留分についてはそれを一定程度制限する形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分となって、それがもらえない遺言があった際には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の目的は、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
このため、入間市でも遺留分関連の遺産相続の争いも少なくないです。
相続税申告においての税理士の必要性と入間市での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きは非常に煩雑になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務の規定に従った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えます。
入間市での税理士の報酬は遺産の金額などで異なりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
