鹿児島県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、鹿児島県でも煩雑な手続きや知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税負担を軽くできます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、問題を先に阻んでおくとともに、相続税の負担を減らせます。
鹿児島県でも遺産相続による相続税の申告というのは多くの人には未知の手続きであるので、税理士などの専門家に頼む方が多いです。
鹿児島県での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更や相続税申告等のようなたくさんの手続きが含まれます。
主な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
鹿児島県でも、まず行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は全員で調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産をもれなく精査し、一覧化します。
これには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に関係するため、抜けもれのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、意志によって遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので、偽造や紛失等といった恐れがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に高額の借金が残されているときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議して、遺産分割の方法を決定します。
協議の結果について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む鹿児島県での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は鹿児島県でも特に扱いが複雑な財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合、以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には、鹿児島県でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などというような複数の尺度があります。
相続税の算出では、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくしていくことが重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を得たときは法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、トラブルが生じる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、鹿児島県でもネットでできる一括査定のサービスであれば便利です。
複数業者から査定がもらえるので、高い価格で売却することができます。
売った際の諸経費や税金のことも予め調査する事が重要です。
鹿児島県の相続での遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を守るための制度です。
遺言によって故人が自分の財産を思う通りに相続させることは許されていますが、遺留分についてはそれを制約する形で設定されています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利を所有しています。
具体的には、すべての財産の一定程度が遺留分になって、遺留分をもらうことができない遺言がある場合は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の役割は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これにより、鹿児島県でも遺留分についての相続の揉め事も発生します。
鹿児島県の相続についての家族信託は？
家族信託とは、鹿児島県でもここ数年注目を集めている財産管理です。
家族信託は信任し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症リスクのために効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の心配もあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば避けることができます。
鹿児島県の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の意思を法的に表すための書類です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書は自身で記すことも認められていますが形式欠陥や偽造の恐れもあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割を考えている時には、遺言公正証書を作っておくとトラブルを事前に防止することが可能になります。
相続税の申告における税理士の役割と鹿児島県での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはかなり煩雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例えば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定に従った的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないのは明らかと言えます。
鹿児島県での税理士の料金は、遺産総額等で異なりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
