鹿児島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、鹿児島市でも複雑な手続きと知識が必須です。
家や土地などの不動産の相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税負担を少なくすることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、問題を前もって封じておくだけでなく、相続税の負担を抑えることが可能になります。
鹿児島市でも、遺産相続と相続税の申告は、大半の人にとって未知の手続きであるため、税理士等に任せる人が大半になります。
鹿児島市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告等のたくさんの手続きが含まれます。
よくある手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点でスタートします。
鹿児島市でも、第一に行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない時は全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産の対象となるものを調べて、一覧にします。
これには現金、預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税に大きく関わるので見落としがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章をベースに遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるので紛失や偽造等のリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い、遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての鹿児島市での相続のポイント
家や土地などの不動産は鹿児島市でも特に扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときには以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には鹿児島市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等の複数の規準があります。
相続税の計算には、一般的には路線価を用います。
不動産の評価額が高くなってくる時は相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額していくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になるのみでなく、トラブルが生じる心配もあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却するとき、鹿児島市でもネットの一括査定のサイトを利用するとカンタンです。
複数不動産業者から見積りしてもらえるため、適正な価格で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金のこともさきに調べておくことがポイントになります。
鹿児島市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に残していく書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立できます。
遺言書というのは自身で記述するといったことも可能になりますが形式欠陥や偽造の恐れもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
遺産分割が法定相続分と違った分割を求めたいときには遺言公正証書を作成しておくと争いをあらかじめ防止できます。
鹿児島市の相続における家族信託
家族信託は鹿児島市でも近頃注目されている財産の管理方法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症リスクのために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能です。
鹿児島市の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保護する制度になります。
遺言により被相続人が自身の財産を思う通りにすることについては許可されますが、遺留分はその自由を一定程度制約する目的で設定されています。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
具体的には財産についての一定程度が遺留分とされていて、それをもらうことができない遺言があった場合は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の役割は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、鹿児島市でも遺留分をめぐる相続の揉め事も発生しています。
相続税の申告での税理士の必要性と鹿児島市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのはとても難解になります。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例として、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務規定による正しい評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税策のアドバイスも税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。
鹿児島市での税理士の料金は、遺産金額等で違ってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
