姶良市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、姶良市でも複雑な手続きや専門知識が必要になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税負担を抑えられます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、トラブルを事前に防いでおくのみならず、相続人の負担を軽減できます。
姶良市でも、遺産相続での相続税申告は、大半の方にとっては難解な手続きなので、税理士等の専門家に頼む方が大半になります。
姶良市での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税申告等のような多くの手続きをしていきます。
よくある段取りは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに開始されます。
姶良市でもまず行うべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない際は全員で協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続対象の財産の対象を精査し、一覧化します。
預貯金、現金と家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券と保険金や借入金などが含まれます。
相続税申告に多大な関係してくるため、抜け落ちのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その情報によって遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので紛失や偽造などのような心配がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に多くの借金が残されている際には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む姶良市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、姶良市でも対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際、以下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には、姶良市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの尺度があります。
相続税の算出では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受領した時、法務局にて名義変更手続きをします。
必要となる書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、姶良市でもネットでできる一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数の不動産会社から見積もりを受けられるので高い価格で売れます。
売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ調査しておく事が重要になります。
姶良市の相続における家族信託とは
家族信託は姶良市でも最近話題を集めている財産管理です。
これは信任できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けることができます。
姶良市の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障する制度です。
遺言で故人が自らの財産を好きなように分けることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を制限するために作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利があります。
遺産相続の財産の一定割合が遺留分とされて、それを侵害する遺言がある場合には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の役目は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、姶良市でも遺留分に関する相続のいざこざも発生します。
姶良市の相続の遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に有効な形で示すための書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書は自身で記すことも認められていますが形式欠陥や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の点で勝っています。
遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割を求める際には遺言公正証書を作成しておくと衝突をあらかじめ防止できます。
相続税の申告における税理士の必要性と姶良市での費用相場とは
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのは非常に面倒になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務上の規定によった精密な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税方法のアドバイスも税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であるのは明らかと言えます。
姶良市での税理士の費用については遺産額等によって異なりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
