広島県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、広島県でも難解な手続きと知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を少なくすることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を活用することによって、対立を先に防止しておくと同時に、相続税の負担を抑えられます。
広島県でも遺産相続での相続税の申告というのは大方の方にとっては難しい手続きであるので、税理士等の専門家に任せる人が多くなっています。
広島県での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割と名義変更、相続税申告などの多くの手続きをしていきます。
一般的な手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時にスタートします。
広島県でも最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でないときは全員によって協議して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産を洗い出して調査して、一覧にします。
預貯金、現金、家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に大きな関係してくるので抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、内容を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので、紛失や偽造などの危険がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受ける単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して、遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の広島県での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、広島県でも特に扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続する際は次のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は、広島県でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといったいくつかの規準があります。
相続税の算定では、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額する事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなるだけでなく、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売るときは広島県でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればラクです。
複数不動産屋から見積りしてもらえるため、高い価格で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費のことも事前に調べておく事が大事です。
広島県の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意思を厳正に示していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立できます。
遺言書というのは自筆で記すというようなことも可能ですが、形式の不備や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは異なる分割にしたい場合には、遺言公正証書を残しておくことで揉め事をあらかじめ防止することが可能になります。
広島県の相続での遺留分は？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思う通りに分配することについては許されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制約するために作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を持っています。
具体的には、すべての財産についての一定割合が遺留分として確保され、それを受け取れない遺言が存在した場合には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの目的は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これにより、広島県でも遺留分に関する相続の対立も珍しくありません。
広島県の相続についての家族信託とは
家族信託というのは広島県でも近ごろ関心を集めている財産管理です。
これは信任し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクに備えるために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険がありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告においての税理士の役目と広島県での費用相場とは
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはかなり難解です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務規定による正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
広島県での税理士の報酬については遺産の額などにより違ってきますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
