道上の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、道上でも複雑な手続きと知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を減らすことが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使って、アクシデントを前もって封じておくだけでなく、相続税の負担を軽減することが可能になります。
道上でも、遺産相続と相続税の申告はほとんどの人には未知の手続きであり、税理士等の専門家に依頼する方が多いです。
道上での遺産相続の段取りは？
遺産相続については、遺産分割、名義変更と相続税申告等といった多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
道上でもまず行うべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない際は、全員により意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続財産の対象を調べ上げて、一覧にします。
現金や預貯金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税に多大に影響してくるので、漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、情報によって遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるので、紛失や偽造などの危険がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金がある際は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産の分割方法を決めます。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の道上での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は道上でも対応が煩雑な財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は下のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は道上でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等のような複数の規準があります。
相続税の計算は、一般的に路線価を使用します。
不動産の評価額が上がってくる場合、相続税負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を減額する事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、問題が起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、道上でもネットでできる一括査定サービスであれば便利です。
複数の不動産屋から査定がもらえるので高額で売却することが可能になります。
売却時の税金や諸経費のこともさきに確かめておく事が重要になります。
道上の相続についての家族信託
家族信託は道上でも近頃話題になっている財産管理になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避可能になります。
道上の相続についての遺留分は
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自らの財産について自由に分配することについては認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、財産の一定分が遺留分となって、遺留分がもらえない遺言があった時には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の目的は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
このため、道上でも遺留分関連の相続のいざこざもよくあります。
道上の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳正に残していく書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは、自身で執筆するといったことも可能になりますが形式の不具合や偽造される危険があり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で勝ります。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分割を考えている際には遺言公正証書を残しておくと対立を先に防止することが可能になります。
相続税申告での税理士の役割と道上での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、その手続きというのはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例として、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務規定に沿った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税対策の助言も税理士の役割です。
税理士は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えます。
道上での税理士費用は、遺産額などによって異なってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
