近田の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、近田でも面倒な手続きや知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を軽減できます。
家族信託や遺言公正証書を利用して、争いを未然に封じておくのみならず、相続人の負担を抑えることができます。
近田でも、遺産相続での相続税申告というのは、大方の方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士等に依頼する人が大半です。
近田での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割、名義変更と相続税申告等の多数の手続きが含まれます。
よくある手順は下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。
近田でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない際は、全員で話し合って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続財産を洗い出して集めて、一覧にします。
この中には預貯金や現金と家や土地などの不動産や株などの有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に関わるので漏れがないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意志を基に遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので紛失や偽造などというようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選べます。
被相続人に多くの借金があるときには家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談して遺産の分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての近田での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、近田でも特に対応が難しい財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続したときは以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、近田でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などというような複数の基準があります。
相続税の算定では、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がる場合、相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産をもらったときは法務局で名義変更の手続きを行います。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になる以外にも、問題が生じるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際、近田でもネットの一括査定のサイトを利用するとラクです。
複数会社から見積もりしてもらえるため、高い価格で売却することが可能になります。
売った時の税金や諸経費のこともあらかじめ確かめておくことが重要です。
近田の相続の遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保護する制度です。
遺言で故人が自身の財産について自由にすることは認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分となり、それが得られない遺言がある時には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の役割は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、近田でも遺留分についての相続の対立も少なくありません。
近田の相続についての家族信託は？
家族信託は、近田でも最近関心を持たれている財産の管理方法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
近田の相続における遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に残していくための書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自筆で執筆するということも認められていますが形式欠陥や偽造の心配もあるので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違う分割を考えている時には、遺言公正証書を作っておくことでトラブルをあらかじめ防ぐことが可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と近田での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはとても難解です。
不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例えば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務の規定に則った正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についての助言も税理士の役割です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必須であると考えられます。
近田での税理士の料金は遺産の額等で異なりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は高いです。
