広島市西区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、広島市西区でも複雑な手続きや専門知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税の負担を減らすことが可能です。
遺言公正証書や家族信託を活用して、いざこざを先に封じておくと同時に、相続税の負担を減らすことが可能です。
広島市西区でも遺産相続による相続税の申告は、大半の人にとって慣れない手続きなので、税理士等の専門家に任せる方が大半です。
広島市西区での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告などのようなたくさんの手続きが含まれます。
おもな段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに開始します。
広島市西区でも、第一に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない場合は、全員で相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
遺産相続の財産をすべて探して、一覧化します。
これらには預貯金、現金と家や土地などの不動産と株等の有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に関わってくるため見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、内容をもとに遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため、紛失や偽造等のような心配がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての広島市西区での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、広島市西区でも特に扱いづらい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する場合、以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は広島市西区でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などのような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らすことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を受け取った時は法務局で名義変更手続きをします。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になるのみならず、問題が起こる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、広島市西区でもネットでできる一括査定サイトならばラクです。
複数の不動産屋から見積もりを受けられるので、高値で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金のことも前もってチェックしておくことが大事になります。
広島市西区の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の望みを法的に示していく書類になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立します。
遺言書は自ら記述するということも認められていますが、形式不備や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割が法定相続分とは違う分け方を求める際には遺言公正証書を作っておくといざこざを未然に防ぐことができます。
広島市西区の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みです。
遺言により故人が自身の財産について思うように分配することについては許可されますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与えるために作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を持ちます。
具体的には、すべての財産の一定程度が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在した時は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の狙いは、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、広島市西区でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も発生しています。
広島市西区の相続の家族信託とは？
家族信託というのは広島市西区でも近年関心を持たれている財産管理になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税の申告においての税理士の役割と広島市西区での費用相場は
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはとても煩雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められます。
たとえば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務上の規定に沿った正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税方法の助言についても税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えるでしょう。
広島市西区での税理士費用は遺産総額などによって違ってきますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果はよいといえます。
