松永の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、松永でも面倒な手続きや専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税負担を軽減できます。
家族信託や遺言公正証書を使用することにより、争いを予め防いでおくと同時に、相続人の負担を減らせます。
松永でも、遺産相続と相続税の申告は、多くの方にとっては難解な手続きが必要であり、税理士などに任せる人が大半になります。
松永での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割と名義変更や相続税の申告などというたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
松永でも最初にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の時は、全員によって調整して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続対象の財産を洗い出して精査し、一覧にします。
この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産、株等の有価証券と保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に多大な関係してくるので抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、内容によって遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造などというような心配がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多くの借金がある際には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての松永での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は松永でも対応が煩雑な相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合には以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には松永でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのような複数の基準が存在します。
相続税の算定には、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が上がる場合は相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、問題が起きるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る時、松永でもネットでできる一括査定のサイトであれば便利です。
複数の不動産業者から査定してもらえるため適正な金額で売却可能です。
売却した際の税金や諸経費のことも先に確かめることが重要です。
松永の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の考えを法的に示していくための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自ら書くといったことも可能ですが形式欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書は信頼性の面で優位になります。
遺産分割の方法が法定相続分と異なる分配をしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくといざこざを未然に防ぐことが可能です。
松永の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する制度になります。
遺言によって被相続人が自身の財産について好きなようにすることは許可されますが、遺留分はその自由を一定程度制限するために作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利があります。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定割合が遺留分とされて、遺留分を受けられない遺言が存在した際は、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これにより、松永でも遺留分関連の相続の対立も発生します。
松永の相続においての家族信託とは？
家族信託とは松永でもここ数年話題になっている財産の管理方法です。
これは、信任できる家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクのために役立っています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れもありますが、未然に信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告での税理士の必要性と松永での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、その手続きというのはかなり難解になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務の規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税方法のアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると考えられます。
松永での税理士費用については、遺産の金額などで異なりますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
