広島市東区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、広島市東区でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税負担を抑えることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、アクシデントを未然に封じておくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
広島市東区でも遺産相続と相続税の申告は大部分の人にとって慣れない手続きなので、税理士などの専門家に頼む人が大部分です。
広島市東区での遺産相続の手順とは？
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税申告などの多くの手続きがあります。
よくある手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時点で開始します。
広島市東区でもまずすべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いる時は全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産の対象を吟味して、リスト可します。
これらには預貯金と現金や家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に多大に関わってくるので漏れがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、中身を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるため、偽造や紛失などといったリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多額の借金がある際には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議して、遺産の分割方法を決定します。
相談の内容について「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の広島市東区での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は広島市東区でもとくに対応が難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する場合は以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は広島市東区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などといったいくつかの規準があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税の負担が増えるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局において名義変更手続きを行います。
提出する書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが発生する危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際は広島市東区でもネットの一括査定サービスを使うと便利です。
複数の不動産会社から見積もりを受けられるので高額で売ることが可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも先に調べておく事が大切になります。
広島市東区の相続についての遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産について思うように与えることについては認められていますが、遺留分についてはその自由を制限を与える形で作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。
遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分を受け取れない遺言が存在するときは、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の目的は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
そのため、広島市東区でも遺留分をめぐる遺産相続のいざこざも少なくないです。
広島市東区の相続における家族信託とは？
家族信託は広島市東区でもここ数年話題を集めている財産管理の手法です。
これは信用し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば避けられます。
広島市東区の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳重に残すための書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立できます。
遺言書というのは自身で記すということも認められていますが形式不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書は信用性の面で優位になります。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分割を求めたい時には、遺言公正証書を残しておくことでトラブルをあらかじめ防ぐことができます。
相続税申告での税理士の必要性と広島市東区での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはものすごく難解です。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務上の規定によった的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税策の助言も税理士の仕事です。
税理士は申告のミスや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必要であると考えられます。
広島市東区での税理士費用は、遺産の総額等によって異なりますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は高いといえます。
