湯田村の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、湯田村でも面倒な手続きや知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税の負担を少なくできます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、揉め事を先に防止しておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
湯田村でも、遺産相続と相続税申告というのはほとんどの人にとって慣れない手続きであるため、税理士などの専門家にまかせる人が大部分になります。
湯田村での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割、名義変更、相続税の申告などというたくさんの手続きがあります。
おもな手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
湯田村でも、まず行うべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数人のときは、全員により協議して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続の財産の対象を調査して、リスト可します。
これらには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券、保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税に大きな関わってくるため抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するため、紛失や偽造などといった心配がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議を行って、遺産分割のやり方を決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の湯田村での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、湯田村でも特に扱いにくい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時は次のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、湯田村でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のいくつかの基準があります。
相続税の算出においては、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が高い時、相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例にて評価額を減額することが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を得た場合は法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなるのみならず、問題が発生する心配もあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却するとき、湯田村でもネットの一括査定のサービスならばかんたんです。
複数業者から査定してもらえるので高値で売却することができます。
売却した際の諸経費や税金についてもさきにチェックする事が重要になります。
湯田村の相続における遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に表す書面になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書というのは、自筆で記すことも認められていますが形式不具合や偽造される心配もあるため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割を求める際には遺言公正証書にしておくことでアクシデントを予め防止することが可能になります。
湯田村の相続による家族信託は
家族信託は、湯田村でも最近注目を浴びている財産管理です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、先に信託契約をしておけば回避可能です。
湯田村の相続による遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。
遺言により被相続人が自分の財産を好きなように分けることは認められていますが、遺留分についてはそれらをある程度抑えていく目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を持っています。
相続のすべての財産の一定分が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言が存在した時には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の狙いは、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
そのため、湯田村でも遺留分に関する遺産相続の衝突も珍しくないです。
相続税申告での税理士の役目と湯田村での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはものすごく煩雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例として、不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務上の規定に従った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると考えられます。
湯田村での税理士報酬は遺産額等によって違いますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
