三原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、三原市でも煩雑な手続きや専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を減らすことが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、争いを先に押さえておくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
三原市でも、遺産相続による相続税の申告というのは、多くの方にとって未知の手続きであるので、税理士等に任せる人が大部分になります。
三原市での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告等というような多くの手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときに始まります。
三原市でもまず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる際は全員によって調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続の財産の対象を集めて、一覧化していきます。
この中には現金と預貯金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に大きく関係するため抜けもれのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、情報を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため、紛失や偽造等のような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して、遺産分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む三原市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、三原市でも対応が難しい財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときは次のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、三原市でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等のようないくつかの基準が存在します。
相続税の算出においては、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を得た時は法務局において名義変更の手続きをします。
提出する書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが発生する心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売るときは三原市でもネットでできる一括査定サービスならば便利です。
複数業者から見積もりしてもらえるため、高い金額で売却できます。
売却時の諸経費や税金についても予め確かめる事が大切になります。
三原市の相続についての家族信託は？
家族信託とは三原市でも近年話題を集めている財産の管理方法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症リスクのために役立っています。
認知症になってしまうと資産凍結などの恐れがあり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
三原市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の意思を厳重に残すための書面です。
これは公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書というのは自分で執筆するというようなこともできますが形式の欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はその信頼性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは違う分割を求めたいときには、遺言公正証書にしておくことで争いを先に防止することが可能になります。
三原市の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保障するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自身の財産について思う通りに分配することは許されますが、遺留分はそれらを一定程度制約するために設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有します。
具体的にはすべての財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を受けられない遺言が存在する時には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の役割は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、三原市でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも珍しくありません。
相続税申告においての税理士の役目と三原市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、その手続きは非常に難解です。
不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務規定によった正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると言えます。
三原市での税理士報酬については、遺産額等によって異なってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
