上戸手の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、上戸手でも多くの手続きと専門知識が必要とされます。
家や土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用して、アクシデントを前もって押さえておくだけでなく、相続税の負担を減らせます。
上戸手でも、遺産相続と相続税の申告はほとんどの方にとっては未知の手続きであるため、税理士等の専門家に頼む方が大部分です。
上戸手での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税の申告等というようなたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した段階で開始されます。
上戸手でも、まず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数の際は、全員によって意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産の対象を探して、リスト可していきます。
この中には預貯金、現金や家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税に大きな影響があるので抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その文章に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるため、偽造や紛失等というような恐れがありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多くの借金がある時には家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての上戸手での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は上戸手でも特に対応が煩雑な相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続したときには下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は、上戸手でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等の複数の基準が存在します。
相続税の算出には、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額である場合、相続税負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減額することが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションや土地などの不動産を受け取った時、法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなる他にも、トラブルが起こるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する時は上戸手でもネットの一括査定サイトを使えばカンタンです。
複数ある不動産業者から見積もりしてもらえるため、適正な金額で売ることができます。
売った時の税金や諸経費のことも先に確認することがポイントになります。
上戸手の相続による家族信託とは？
家族信託とは、上戸手でも最近話題を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険がありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。
上戸手の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を守る制度になります。
遺言によって故人が自分の財産を思うようにすることについては認められますが、遺留分についてはそれをある程度制約する形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
遺産相続の全財産の一定割合が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在した場合は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の役目は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、上戸手でも遺留分についての遺産相続の争いも発生します。
上戸手の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳重に残す書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は、自分で執筆することも認められていますが形式の欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割が法定相続分と違う分け方を考えている場合には、遺言公正証書を作成しておくといざこざを前もって防止することが可能です。
相続税申告での税理士の役割と上戸手での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きはとても煩雑になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務の規定に沿った正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法についての助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
上戸手での税理士の費用は、遺産額などによって異なりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
