戸手の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、戸手でも面倒な手続きや知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を抑えることができます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、争いをあらかじめ防止しておくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能です。
戸手でも遺産相続と相続税申告というのは大方の人にとっては慣れない手続きであるため、税理士等に任せる方が多いです。
戸手での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税の申告などというようなたくさんの手続きがあります。
一般的な段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で開始されます。
戸手でも、最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない場合は全員で相談して遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産をすべて調べ上げて、リスト可します。
これらには預貯金と現金と家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券や保険金や借入金などが含まれます。
相続税申告に多大な関係してくるので、抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その意志をベースに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などというような恐れがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の戸手での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、戸手でも特に対応が煩雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続するとき、次のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には戸手でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していくことがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領したとき、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になる以外にも、問題が生じるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合、戸手でもネットでできる一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数の会社から見積もりを受けられるため高額で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費についても前もって調べておく事が大切になります。
戸手の相続による遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守る制度です。
遺言によって故人が自身の財産について思うように分配することは認められますが、遺留分についてはそれを制約する目的で設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には、すべての財産の一定分が遺留分とされて、遺留分を受け取れない遺言があった時には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、戸手でも遺留分関連の相続の対立も少なくないです。
戸手の相続での家族信託
家族信託というのは戸手でもここ数年関心を集めている財産管理になります。
これは、信頼し得る家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクのために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能になります。
戸手の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳格に示すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは自身で記すこともできますが、形式の不具合や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の面で優位になります。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分配を求めたい時には、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを事前に防止することが可能です。
相続税の申告での税理士の役割と戸手での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にしますが、その手続きというのはかなり難解になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務規定に則った的確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策についての助言についても税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えます。
戸手での税理士費用については遺産の金額等で違いますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
