広島市佐伯区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、広島市佐伯区でも煩雑な手続きと専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で、相続税の負担を減らすことが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使用することにより、問題を予め阻んでおくのみならず、相続人の負担を軽くできます。
広島市佐伯区でも遺産相続による相続税の申告というのは、多くの方にはよくわからない手続きであるため、税理士などの専門家にまかせる方が多くなっています。
広島市佐伯区での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割、名義の変更や相続税申告などといった多くの手続きが含まれます。
一般的な手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で始まります。
広島市佐伯区でもまずやるべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続対象の財産をもれなく精査して、リストにします。
現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税申告に大きく影響があるので、抜けのないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、内容をもとに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるので、偽造や紛失等のようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合い、遺産分割方法を決定します。
相談の決定を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての広島市佐伯区での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、広島市佐伯区でもとくに扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の場合は以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は広島市佐伯区でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の算出は、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくすることが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要となる書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなる他にも、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する際、広島市佐伯区でもネットの一括査定サービスであれば便利です。
複数の不動産会社から見積りしてもらえるため適正な金額で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金についても事前に調査しておく事が重要です。
広島市佐伯区の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳正に示す書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは、自身で記述するということもできますが、形式の欠陥や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書は信頼性の点で勝っています。
遺産分割の方法が法定相続分と違った分配にしたいときには遺言公正証書にしておくと対立を予め防止することが可能になります。
広島市佐伯区の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する制度です。
遺言により故人が自らの財産について自由にすることについては許可されていますが、遺留分はそれらをある程度抑える目的で作られました。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利を所有しています。
具体的には遺産相続の財産についての一定程度が遺留分となり、それを侵害する遺言があった時には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役目は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、広島市佐伯区でも遺留分についての相続の争いもよくあります。
広島市佐伯区の相続における家族信託は
家族信託というのは広島市佐伯区でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理委託して、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症になると銀行口座の凍結等の心配がありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告での税理士の役割と広島市佐伯区での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きは非常に面倒になります。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
例として、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務上の規定によった正確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税方法の助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると言えるでしょう。
広島市佐伯区での税理士の報酬は、遺産の金額等により違いますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
