万能倉の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、万能倉でも複雑な手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産についての相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を軽減することが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使用して、いざこざを事前に封じておくだけでなく、相続人の負担を少なくできます。
万能倉でも、遺産相続での相続税の申告というのは大部分の人にとっては難しい手続きなので、税理士などの専門家に任せる方が大半です。
万能倉での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税の申告などの多数の手続きをしていきます。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときにスタートします。
万能倉でも第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない際は全員で調整して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産を洗い出して調査して、一覧にします。
これらには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に多大な関係してくるので漏れがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、内容を基に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので紛失や偽造などのリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って遺産分割の方法を決定します。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の万能倉での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、万能倉でも対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続するときは下のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、万能倉でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等のいくつかの尺度があります。
相続税の割り出しでは、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減らす事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を得たとき、法務局で名義変更の手続きをします。
提出する書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になるのみならず、トラブルが生じる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売るとき、万能倉でもネットの一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数の不動産屋から査定を受けられるので、適正な金額で売却することが可能です。
売った時の諸経費や税金についても前もって調査する事が大事です。
万能倉の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を厳正に示すための書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立となります。
遺言書というのは、自筆で書き残すことも可能になりますが、形式の不備や偽造されるリスクがあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分割をしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくと問題を先に防げます。
万能倉の相続についての家族信託
家族信託というのは万能倉でも最近注目を集めている財産管理です。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、前もって信託契約を結んでおけば避けることができます。
万能倉の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思い通りに相続させることは認められていますが、遺留分はその自由をある程度制限を与える目的で作られました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の財産についての一定分が遺留分とされていて、それが得られない遺言がある場合は、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これによって、万能倉でも遺留分についての遺産相続のいざこざも珍しくありません。
相続税申告においての税理士の役目と万能倉での費用相場は
相続税申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の手続きはとても複雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例えば、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定に従った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと考えられます。
万能倉での税理士報酬については、遺産の額等によって異なりますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
