広島市安佐北区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、広島市安佐北区でも煩雑な手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税負担を減らせます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、争いを先に防いでおくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能です。
広島市安佐北区でも遺産相続による相続税の申告というのは、大抵の人にとっては縁のなかった手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が多いです。
広島市安佐北区での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税の申告等といった多数の手続きをしていきます。
主な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
広島市安佐北区でも、第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて法定相続人を特定します。
相続人が一人でないときは全員で相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調査し、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きな影響するため、漏れがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その文章をベースに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため、紛失や偽造などのような恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選べます。
被相続人に多額の借金がある時には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って、遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの結果について遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む広島市安佐北区での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は広島市安佐北区でもとくに対応が煩雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合、以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は広島市安佐北区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などというようないくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しは、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が上がるとき、相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減らしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になるだけでなく、トラブルが生ずる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却するときは広島市安佐北区でもネットでできる一括査定のサービスであればかんたんです。
複数ある不動産屋から査定がもらえるので高値で売却できます。
売却時の諸経費や税金についてもさきに調査しておく事が大切になります。
広島市安佐北区の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障するための制度です。
遺言で被相続人が自身の財産について思うように分けることは許可されていますが、遺留分はそれを一定程度制限するために設けられました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利があります。
具体的には遺産相続の全財産の一定分が遺留分として確保され、遺留分を受け取れない遺言が存在した際は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの目的は被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、広島市安佐北区でも遺留分関連の相続の衝突も少なくないです。
広島市安佐北区の相続の家族信託とは
家族信託とは広島市安佐北区でも近頃注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症になると資産凍結等のリスクがありますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。
広島市安佐北区の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に有効な形で残していくための書面です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立します。
遺言書というのは自分で記述するといったことも可能になりますが形式の不備や偽造される危険があるので、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分割をしたい際には遺言公正証書を作っておくと争いを事前に防止することが可能になります。
相続税の申告における税理士の役目と広島市安佐北区での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、その手続きというのは非常に面倒です。
不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
土地の評価では路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務の規定による精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策についての助言についても税理士の役割になります。
税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために不可欠であるのは明らかと言えます。
広島市安佐北区での税理士の報酬は遺産の総額などにより違いますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
