広島市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、広島市でも難解な手続きと知識が必須です。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税の負担を抑えることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、対立を未然に封じておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
広島市でも遺産相続による相続税の申告は大方の方にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに依頼する方がほとんどの
広島市での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税申告などというたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。
広島市でも第一にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の際は全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象となるものを調べて、リストにします。
この中には現金、預貯金と家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金と借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な影響があるため抜けのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その中身に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるため、紛失や偽造などといった恐れがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に高額の借金が残っている時には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産の分割方法を取り決めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の広島市での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は広島市でも特に対応が煩雑な財産です。
家や土地などの不動産の相続の時は下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、広島市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などというようないくつかの尺度があります。
相続税の計算においては、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくすることが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更手続きを行います。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが難しくなるだけでなく、トラブルが起きる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、広島市でもネットの一括査定サイトを使うとかんたんです。
複数ある会社から見積もりを受けられるため、適正な金額で売却可能です。
売却した時の諸経費や税金のことも予め調査することが大切になります。
広島市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に有効な形で表す書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は、自ら書くというようなことも可能になりますが、形式不備や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書は信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違った分割を考えているときには遺言公正証書を作っておくことで対立を予め防ぐことが可能になります。
広島市の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自身の財産について思うように分けることは許されますが、遺留分についてはその自由を制約していく目的で設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には、全財産の一定分が遺留分となり、遺留分を侵害する遺言がある場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の狙いは、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これにより、広島市でも遺留分の遺産相続のトラブルも発生します。
広島市の相続においての家族信託とは？
家族信託というのは広島市でも最近話題を集めている財産管理の手法になります。
これは信頼できる家族に財産管理を託し、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等のリスクもあり得えますが、先に信託契約をしておけば回避できます。
相続税申告における税理士の役目と広島市での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはかなり面倒です。
不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務上の規定に従った正しい評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような節税対策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと考えられます。
広島市での税理士の料金については遺産額等により違いますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
