新市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、新市でも難解な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税負担を少なくすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を利用して、揉め事を予め防止しておくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
新市でも、遺産相続での相続税の申告というのはほとんどの方には縁のなかった手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる方が大部分になります。
新市での遺産相続の手順とは？
遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税申告等という多数の手続きが含まれます。
主な段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
新市でもまず行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いるときは、全員にて調整して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産をすべて調べ上げて、リスト可します。
預貯金や現金、家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税の申告に影響してくるため、漏れがないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、意向により遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるため偽造や紛失などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときは、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談して遺産の分割方法を取り決めます。
協議の決定について遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む新市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、新市でも扱いが複雑な財産です。
家や土地などの不動産を相続する時、次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、新市でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのような複数の基準が存在します。
相続税の算出には、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が上がる場合は相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額することが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を受領した場合、法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、トラブルが生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、新市でもネットの一括査定のサイトであれば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から査定がもらえるため高い価格で売却することが可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも予め確かめることが大事です。
新市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の希望を厳正に残していく書面になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは自ら書くといったことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分割にしたい時には、遺言公正証書を作成しておくと問題を未然に防げます。
新市の相続による家族信託とは
家族信託とは新市でも近年関心を集めている財産の管理方法になります。
これは信用できる家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配もありますが、予め信託契約を結べことで回避可能です。
新市の相続における遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護する仕組みになります。
遺言により被相続人が自分の財産を思うように分け与えることについては許されますが、遺留分はそれをある程度制限を与える形で設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を所有しています。
具体的には相続の財産についての一定分が遺留分になり、遺留分を受け取れない遺言があるときは、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの目的は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
これによって、新市でも遺留分の相続のトラブルも珍しくありません。
相続税申告での税理士の役割と新市での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはかなり複雑です。
特に、不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定に沿った正確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税方法のアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えます。
新市での税理士の報酬については遺産総額等により違ってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
