駅家の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、駅家でも複雑な手続きと専門知識が必要です。
家や土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税の負担を抑えることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことによって、いざこざを事前に押さえておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
駅家でも、遺産相続と相続税申告というのは、大抵の人にとって難解な手続きが必要であり、税理士等に任せる人が大部分になります。
駅家での遺産相続の流れは?
遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税の申告等といったたくさんの手続きをしていきます。
一般的な段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに始まってきます。
駅家でも、まず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は全員により調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産をもれなく精査して、一覧にします。
これらには現金や預貯金と家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に大きく影響してくるため抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、意志によって遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため偽造や紛失等といったリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
特に、被相続人に高額の借金が残されている場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して遺産の分割方法を取り決めます。
協議の結果を遺産分割協議書に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える場合、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の駅家での相続のポイントは?
家やマンションや土地などの不動産は、駅家でもとくに扱いにくい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際は次の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、駅家でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といったいくつかの尺度が存在します。
相続税の算定においては、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例にて評価額を少なくする事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局で名義変更手続きを行います。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが難しくなる以外にも、問題が起こる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合、駅家でもネットでできる一括査定サービスであればかんたんです。
複数の不動産会社から見積りがもらえるため、適正な価格で売却できます。
売却時の税金や諸経費のことも予め調査しておくことが大切になります。
駅家の相続による遺留分とは?
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための仕組みです。
遺言により故人が自らの財産について思うように分け与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれをある程度抑える形で設けられています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には、相続の全財産の一定程度が遺留分となり、それを受け取ることができない遺言が存在する際には、その部分を得るために遺留分侵害額請求をできます。
遺留分の役目は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分がありません。
これにより、駅家でも遺留分に関する相続のトラブルも発生します。
駅家の相続における家族信託とは?
家族信託は、駅家でも近年注目を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクに備える目的で使われています。
認知症になると資産凍結等のリスクがありますが、未然に信託契約をしておけば回避可能になります。
駅家の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に有効な形で残すための書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書というのは、自身で書くことも可能になりますが形式欠陥や偽造の恐れがあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分け方を求める時には、遺言公正証書を残しておくといざこざを未然に防ぐことが可能になります。
相続税申告においての税理士の必要性と駅家での費用相場は
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはとても難解になります。
特に、不動産算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務上の規定に沿った正しい評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった節税施策についての助言についても税理士の職務です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと思われます。
駅家での税理士費用は、遺産の金額などで違ってきますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いです。