福島県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、福島県でも多くの手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税の負担を軽くすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、トラブルをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を減らせます。
福島県でも、遺産相続と相続税の申告というのはたいていの方にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士などにまかせる方が大半です。
福島県での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割や名義の変更と相続税の申告等といったたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
福島県でもまず第一に行うべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない時は、全員にて話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産をすべて集めて、リストにします。
この中には預貯金や現金、家や土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金などが含まれます。
相続税に大きな影響するので、抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、内容を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するため、偽造や紛失等のような危険がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
被相続人に多額の借金がある際は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して、遺産の分割方法を決定します。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の福島県での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は福島県でも対応が煩雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産の相続の場合、以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には福島県でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのようないくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しは、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家や土地などの不動産を受領した時は法務局で名義変更手続きを行います。
必要な書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが難しくなるのみならず、トラブルが生ずる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、福島県でもネットでできる一括査定のサイトを利用するとカンタンです。
複数ある会社から査定を受けられるため適正な価格で売却することが可能です。
売却時の税金や諸経費のことも事前に確かめる事が重要になります。
福島県の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を守る制度になります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について自由に分け与えることは許されますが、遺留分はそれを制限する形で作られています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされていて、それを受け取ることができない遺言があった場合は、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
それによって、福島県でも遺留分をめぐる遺産相続の争いもよくあります。
福島県の相続についての家族信託
家族信託とは、福島県でも近ごろ話題になっている財産管理の方法です。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクのために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険があり得えますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能です。
福島県の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳重に残していく書面になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は、自身で執筆することも可能ですが形式の不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書はその信用性の面で優位になります。
遺産分割が法定相続分とは違う分割を求めたいときには遺言公正証書を残しておくと対立を予め防止することが可能です。
相続税申告における税理士の役目と福島県での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはかなり煩雑になります。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務規定に沿った的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は申告の漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であるのは明らかと言えます。
福島県での税理士の報酬は、遺産総額などにより異なりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
