郡山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、郡山市でも多くの手続きや知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税の負担を少なくすることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することにより、いざこざを前もって阻んでおくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能です。
郡山市でも遺産相続での相続税申告は大方の方にとって縁のなかった手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する人が大半です。
郡山市での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割と名義変更や相続税申告などといったたくさんの手続きがあります。
一般的な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で開始します。
郡山市でも、第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは全員にて話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続対象の財産をすべて吟味して、一覧化します。
現金、預貯金と家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券と保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税に影響があるため抜け落ちのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある時は、意志に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失などの恐れがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている時は、家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って遺産の分割方法を決定します。
協議の結果について遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む郡山市での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は郡山市でも特に扱いにくい相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した時には次のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は郡山市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等といったいくつかの規準が存在します。
相続税の計算においては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高いときは相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額していく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産を得た場合は法務局にて名義変更手続きをします。
必要書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなる以外にも、トラブルが発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する際、郡山市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればカンタンです。
複数の不動産会社から査定してもらえるので、高額で売れます。
売った時の諸経費や税金のことも先立って調査しておくことがポイントになります。
郡山市の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳格に示すための書類になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは、自身で記すことも認められていますが、形式欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。
遺産分割の方法が法定相続分と違う分け方を求めたい場合には、遺言公正証書を残しておくと衝突を前もって防ぐことが可能です。
郡山市の相続での家族信託
家族信託というのは、郡山市でも近ごろ関心を持たれている財産管理の方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険があり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば回避可能になります。
郡山市の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する制度になります。
遺言で故人が自分の財産を思う通りに分け与えることは許されますが、遺留分はそれらをある程度抑えていく形で設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には、全財産の一定分が遺留分になり、遺留分が得られない遺言がある時は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をできます。
この仕組みの狙いは、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、郡山市でも遺留分についての遺産相続の衝突も珍しくないです。
相続税申告においての税理士の必要性と郡山市での費用相場とは
相続税申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑です。
とくに、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定による精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税施策についての助言についても税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると言えるでしょう。
郡山市での税理士の報酬については、遺産の総額等によって異なりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
