大沼郡三島町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、大沼郡三島町でも面倒な手続きと知識が必須です。
家や土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を抑えられます。
遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントを先に防止しておくとともに、相続税の負担を少なくできます。
大沼郡三島町でも遺産相続による相続税申告は大部分の人にとってよくわからない手続きであるため、税理士などに頼む人が大半になります。
大沼郡三島町での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割、名義の変更や相続税申告などという多数の手続きをしていきます。
よくある流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始します。
大沼郡三島町でもまず行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でないときは、全員で調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産の対象を精査して、リストにします。
これらには現金と預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税に大きな影響するため抜けのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、内容を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造などというような恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って遺産分割方法を定めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の大沼郡三島町での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、大沼郡三島町でも特に対応が難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の際には以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は大沼郡三島町でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などといった複数の目安があります。
相続税の計算においては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高いとき、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例をつかって評価額を減らすことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
要求される書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が厳しくなる他にも、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する時、大沼郡三島町でもネットでできる一括査定のサービスであれば便利です。
複数不動産屋から査定してもらえるため、高い価格で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金についても先立ってチェックしておくことが重要になります。
大沼郡三島町の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳正に表すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書というのは、自分で記すといったことも可能ですが形式の不具合や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で優れています。
遺産分割の方法が法定相続分と違った分け方をしたい場合には、遺言公正証書を作っておくと揉め事を事前に防止することができます。
大沼郡三島町の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みです。
遺言により被相続人が自らの財産について好きなようにしていくことについては認められていますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与える目的で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定分が遺留分とされていて、それをもらうことができない遺言が存在する時は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の狙いは被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、大沼郡三島町でも遺留分をめぐる相続の対立も少なくないです。
大沼郡三島町の相続による家族信託は？
家族信託とは大沼郡三島町でもここ数年注目を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、未然に信託契約をしておけば避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役目と大沼郡三島町での費用相場は
相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きはものすごく煩雑になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務の規定に従った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
大沼郡三島町での税理士の費用については遺産の総額などにより違いますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
