会津若松市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、会津若松市でも多くの手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産の相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を抑えられます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、対立を予め押さえておくのみならず、相続税の負担を軽減できます。
会津若松市でも、遺産相続での相続税の申告というのは大半の方にとってはよくわからない手続きであり、税理士などに依頼する人が多いです。
会津若松市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税申告等の多数の手続きがあります。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時に開始されます。
会津若松市でも第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは、全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続の財産をもれなく集めて、リスト可します。
この中には預貯金、現金や家や土地などの不動産と株などの有価証券、保険金と借入金等が含まれます。
相続税申告に多大な影響するので、抜けのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、中身によって遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため、紛失や偽造等といった恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている際は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産分割方法を決定します。
協議の決定を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む会津若松市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、会津若松市でも扱いが複雑な相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時、以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には会津若松市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといったいくつかの尺度が存在します。
相続税の計算には、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなる場合、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を取得したとき、法務局で名義変更手続きを行います。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが困難になる以外にも、問題が生じる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する際、会津若松市でもネットでできる一括査定のサービスならばカンタンです。
複数会社から査定してもらえるので、高値で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金についてもあらかじめ調べる事が重要です。
会津若松市の相続の遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取れる権利を守るための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産について自由に分けることについては許可されていますが、遺留分についてはそれをある程度制限する形で作られています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分になって、遺留分がもらえない遺言が存在した時には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、会津若松市でも遺留分をめぐる相続の対立も少なくありません。
会津若松市の相続の遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に有効な形で残すための書類になります。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書というのは自身で書き残すこともできますが形式の欠陥や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違う分配を求める際には、遺言公正証書を作成しておくといざこざを未然に防止することが可能です。
会津若松市の相続による家族信託は？
家族信託は会津若松市でも近ごろ話題になっている財産管理の手法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れもありますが、予め信託契約を結んでおけば避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役割と会津若松市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはとても複雑になります。
不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務上の規定に従った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税策の助言についても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であるのは明らかと言えます。
会津若松市での税理士費用は、遺産の金額等により変わってきます、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
