南相馬市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、南相馬市でも難解な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を軽減することが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、アクシデントを先に防いでおくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能です。
南相馬市でも、遺産相続による相続税申告というのは、たいていの人にとって難しい手続きであり、税理士などに任せる人がほとんどの
南相馬市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割と名義の変更や相続税申告等のような多くの手続きを行います。
おもな手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
南相馬市でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない際は全員によって意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
相続の財産の対象となるものを探して、リストにします。
これには現金と預貯金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税に関係してくるため抜けもれのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などというような心配がありません。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている時は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して遺産分割の方法を定めます。
話し合いの内容を遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての南相馬市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は南相馬市でも扱いづらい財産です。
家や土地などの不動産の相続の時は以下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、南相馬市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などといった複数の基準があります。
相続税の計算は、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らしていく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を受け取ったとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出する書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなる他にも、問題が発生する心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は南相馬市でもネットの一括査定サイトを使えば便利です。
複数ある会社から査定がもらえるため高い金額で売却することが可能です。
売却時の諸経費や税金についてもあらかじめ確認する事が大切になります。
南相馬市の相続における遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護する制度になります。
遺言で故人が自らの財産を思う通りに分けることは認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度制約していくために作られています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。
遺産相続の財産の一定程度が遺留分とされていて、それを受けられない遺言が存在する時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の狙いは被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、南相馬市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も珍しくないです。
南相馬市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳正に示すための書類になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は、自分自身で書き残すといったことも可能になりますが、形式の不備や偽造される心配もあり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割にしたいときには、遺言公正証書を作っておくといざこざを前もって防止することが可能になります。
南相馬市の相続においての家族信託は？
家族信託とは南相馬市でも近ごろ話題になっている財産管理の手法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクのために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れがあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避可能です。
相続税申告での税理士の必要性と南相馬市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務規定に則った正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策の助言についても税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であるのは明らかと言えます。
南相馬市での税理士の報酬については遺産額等により違ってきますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
