相馬市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、相馬市でも面倒な手続きや知識が必要になります。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税負担を減らせます。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、トラブルを前もって阻んでおくのみならず、相続人の負担を抑えることができます。
相馬市でも遺産相続での相続税申告というのは、ほとんどの人には未知の手続きなので、税理士などの専門家にまかせる人が大半です。
相馬市での遺産相続の手順とは
遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税の申告などというたくさんの手続きが含まれます。
主な流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
相馬市でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の時は全員にて意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続財産を洗い出して探して、一覧にします。
これらには現金、預貯金や家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に関係してくるので抜けのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その中身を基本に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので、偽造や紛失などのような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残されているときは、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産の分割方法を取り決めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての相馬市での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は相馬市でも扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産を相続する時は下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は相馬市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などというようないくつかの規準が存在します。
相続税の計算においては、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がる時は相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家や土地などの不動産を受け取ったとき、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要となる書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなるだけでなく、問題が発生する恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る時は相馬市でもネットの一括査定サイトを使えばかんたんです。
複数の不動産屋から見積りを受けられるため、適正な金額で売ることができます。
売った時の税金や諸経費のことも前もって確認することが重要になります。
相馬市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の意思を厳正に残すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は、自身で記述するというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される心配もあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優位になります。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と違った分け方を求めたいときには遺言公正証書を作っておくとトラブルを未然に防止することが可能です。
相馬市の相続についての家族信託とは？
家族信託とは相馬市でも近年注目を浴びている財産管理の手法です。
これは信用できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
相馬市の相続における遺留分は
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度です。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について好きなように分けることは許可されていますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていく形で設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。
相続の財産の一定割合が遺留分になり、遺留分を受け取れない遺言が存在した場合には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役割は、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分がありません。
それによって、相馬市でも遺留分についての遺産相続のいざこざも珍しくないです。
相続税申告での税理士の役目と相馬市での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても複雑になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。
例として、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務の規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税方法についての助言についても税理士の役割です。
税理士は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
相馬市での税理士の報酬は遺産総額等によって変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。
