田村市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、田村市でも複雑な手続きと専門知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税の負担を軽減できます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことによって、争いを前もって押さえておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
田村市でも、遺産相続による相続税の申告というのは多くの方にとっては難解な手続きであるため、税理士等に頼む人が多くなっています。
田村市での遺産相続の手順は？
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税申告等のようなたくさんの手続きをしていきます。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始されます。
田村市でも、最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数の時は全員によって協議して遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を集めて、一覧化します。
現金と預貯金や家やマンションなどの不動産、株等の有価証券、保険金、借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな影響があるので抜けもれのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その意志をベースに遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるので紛失や偽造などというような危険がないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に少なくない借金が残っている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む田村市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、田村市でも扱いが難しい相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の際は次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には、田村市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などという複数の規準が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価を使用します。
不動産の評価額が高額である場合、相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例にて評価額について減らすことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を得た時は法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は田村市でもネットの一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数ある不動産業者から見積りがもらえるので、適正な金額で売却可能になります。
売った時の税金や諸経費についても先立って確認しておくことが重要になります。
田村市の相続の家族信託は？
家族信託とは田村市でも近年注目を集めている財産管理の手法です。
これは信頼できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクのために役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、先に信託契約をしておくことで避けることができます。
田村市の相続での遺留分
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障する制度です。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思い通りにしていくことについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度制限する目的で設定されています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には遺産相続の財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言が存在した場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の狙いは、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、田村市でも遺留分をめぐる遺産相続の揉め事も発生します。
田村市の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳正に示す書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自筆で書き残すといったこともできますが形式の欠陥や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で勝っています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違った分割を求める際には遺言公正証書を残しておくことで衝突をあらかじめ防止することができます。
相続税申告での税理士の必要性と田村市での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはとても複雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
たとえば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
田村市での税理士料金は、遺産の額等により異なってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
