長野県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、長野県でも多くの手続きと知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、いざこざをあらかじめ防止しておくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
長野県でも、遺産相続での相続税申告というのは、大半の方にとって難解な手続きなので、税理士等の専門家に頼む人が大半です。
長野県での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税申告等の多数の手続きを行っていきます。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に開始します。
長野県でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の際は全員で相談して遺産分割を行います。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産の対象となるものを調査して、一覧にします。
この中には現金、預貯金、家や土地などの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きな影響があるため、漏れがないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章を基本に遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので偽造や紛失などの恐れがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合い遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の長野県での相続のポイントは
家や土地などの不動産は長野県でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合には以下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には、長野県でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等というようないくつかの目安が存在します。
相続税の割り出しでは、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高いときは相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額することが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した場合は法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなるのみならず、トラブルが起こるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は長野県でもネットでできる一括査定サービスを使うと便利です。
複数ある会社から査定がもらえるため、高い金額で売却可能になります。
売った際の諸経費や税金のこともあらかじめ確認しておくことが大切になります。
長野県の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳正に残す書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは自ら記すといったことも可能になりますが、形式の不備や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と異なる分け方をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくと対立を未然に防ぐことができます。
長野県の相続での遺留分とは
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みになります。
遺言で被相続人が自分の財産を好きなように分けることは認められていますが、遺留分についてはそれを制約していく形で設けられています。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利を持ちます。
具体的には、すべての財産についての一定割合が遺留分とされていて、それを受け取ることができない遺言があった時には、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役目は、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、長野県でも遺留分に関する相続の衝突も少なくないです。
長野県の相続における家族信託は
家族信託とは長野県でも近年関心を持たれている財産管理の手法になります。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役目と長野県での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはかなり複雑になります。
不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が要求されます。
例えば、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を使用するなど、税務上の規定に則った精密な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
長野県での税理士料金については遺産の総額などにより異なってきますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果はよいといえます。
