北佐久郡軽井沢町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、北佐久郡軽井沢町でも多くの手続きと専門知識が必須になります。
家や土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を少なくできます。
また、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントを事前に阻んでおくとともに、相続税の負担を抑えることができます。
北佐久郡軽井沢町でも遺産相続での相続税申告は、大部分の方にとって難解な手続きであり、税理士などにまかせる人が大部分です。
北佐久郡軽井沢町での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告等といったたくさんの手続きを行います。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
北佐久郡軽井沢町でもまず第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる場合は、全員によって調整して遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産の対象を集めて、リストにします。
この中には預貯金や現金と家やマンションなどの不動産と株などの有価証券や保険金と借入金等が対象となります。
相続税申告に多大に影響があるので抜けもれのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その中身に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるため、偽造や紛失等の危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い遺産の分割方法を定めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産についての北佐久郡軽井沢町での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は北佐久郡軽井沢町でも扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時は下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、北佐久郡軽井沢町でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といったいくつかの目安があります。
相続税の割り出しは、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家や土地などの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合は北佐久郡軽井沢町でもネットでできる一括査定のサイトを利用するとカンタンです。
複数の不動産屋から見積もりしてもらえるので高値で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金のことも前もって調べる事が大切になります。
北佐久郡軽井沢町の相続の遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みです。
遺言により被相続人が自身の財産を思うように相続させることは認められますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑えていく形で設定されています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利があります。
具体的には、相続のすべての財産の一定割合が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在したときは、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、北佐久郡軽井沢町でも遺留分に関する遺産相続の衝突も少なくないです。
北佐久郡軽井沢町の相続についての家族信託とは？
家族信託とは北佐久郡軽井沢町でも近年話題になっている財産管理になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。
北佐久郡軽井沢町の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を厳格に残していくための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは、自分で書くということも可能になりますが、形式欠陥や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配を考えている際には遺言公正証書を作成しておくと問題を予め防止することができます。
相続税の申告での税理士の役目と北佐久郡軽井沢町での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはとても煩雑です。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務上の規定に従った精密な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税対策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると考えられます。
北佐久郡軽井沢町での税理士料金は、遺産の額等で異なりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は高いといえます。
