南佐久郡小海町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、南佐久郡小海町でも面倒な手続きや専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を減らせます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、トラブルを前もって防止しておくとともに、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
南佐久郡小海町でも遺産相続による相続税申告というのは大抵の方にとって未知の手続きなので、税理士などにまかせる方が大部分です。
南佐久郡小海町での遺産相続の手順は
遺産相続については、遺産分割、名義の変更、相続税の申告等のような多数の手続きをしていきます。
主な段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に始まります。
南佐久郡小海町でも、第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いるときは全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続財産がどのようなものかを集めて、一覧にします。
この中には預貯金、現金や家や土地などの不動産と株等の有価証券と保険金と借入金等が対象となります。
相続税申告に関係してくるため、漏れがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その内容をもとに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため、紛失や偽造などというようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を承認する単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果について遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての南佐久郡小海町での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、南佐久郡小海町でもとくに扱いが複雑な相続財産です。
家や土地などの不動産の相続の時、次のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、南佐久郡小海町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等という複数の目安があります。
相続税の計算では、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくる場合、相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減らす事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局において名義変更の手続きをします。
提出書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が起きる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する際、南佐久郡小海町でもネットでできる一括査定サイトならば手間がかかりません。
複数不動産会社から査定がもらえるため、高い価格で売ることが可能です。
売却した際の諸経費や税金のことも前もってチェックしておく事が大切です。
南佐久郡小海町の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳格に残す書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは、自分で書くこともできますが形式の不具合や偽造されるリスクもあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分け方にしたい際には遺言公正証書を作っておくことで衝突をあらかじめ防止することが可能になります。
南佐久郡小海町の相続における家族信託は？
家族信託とは南佐久郡小海町でもここ数年話題になっている財産の管理方法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症リスクに備えるために効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等のリスクもありますが、事前に信託契約を結べことで避けられます。
南佐久郡小海町の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産を思い通りに分配することについては認められていますが、遺留分はそれを抑えるために作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、相続の全財産の一定分が遺留分として確保され、それを侵害する遺言がある際には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の狙いは、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、南佐久郡小海町でも遺留分の相続の衝突も発生しています。
相続税の申告での税理士の役目と南佐久郡小海町での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、その手続きは非常に難解になります。
不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
不動産評価においては倍率方式や路線価方式を使用するなど、税務の規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった節税策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は申告の漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると言えます。
南佐久郡小海町での税理士報酬については遺産総額などによって異なりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。
