木曽郡上松町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、木曽郡上松町でも難解な手続きと知識が必要になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税の負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を活用することにより、揉め事を事前に封じておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
木曽郡上松町でも、遺産相続での相続税申告というのは、多くの人には難解な手続きであるため、税理士等に頼む方が大部分です。
木曽郡上松町での遺産相続の手順とは？
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税申告等というような多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。
木曽郡上松町でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でないときは、全員にて話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続の財産がどのようなものかを集めて、一覧化します。
これには預貯金や現金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に多大に関係してくるので抜けのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、意向によって遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため紛失や偽造などのリスクがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により相談を行って、遺産分割の方法を定めます。
協議の結果を遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての木曽郡上松町での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は木曽郡上松町でも対応が難しい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は木曽郡上松町でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といういくつかの尺度が存在します。
相続税の算定では、通常、路線価を使います。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例にて評価額について減額していく事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産をもらった場合は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなるだけでなく、トラブルが起こる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合は木曽郡上松町でもネットの一括査定サイトを使えばカンタンです。
複数の会社から見積りを受けられるので高い価格で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費のことも予め確かめておくことが重要になります。
木曽郡上松町の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示していく書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立します。
遺言書は、自分で執筆するというようなことも可能ですが、形式不備や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違った分割を考えているときには遺言公正証書を残しておくと争いをあらかじめ防ぐことができます。
木曽郡上松町の相続での遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みです。
遺言により被相続人が自らの財産を思い通りに与えることについては認められますが、遺留分についてはそれらを制限を与える目的で作られています。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
全財産についての一定分が遺留分とされて、遺留分をもらうことができない遺言がある際は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の狙いは、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
それによって、木曽郡上松町でも遺留分の遺産相続のいざこざも珍しくありません。
木曽郡上松町の相続における家族信託は？
家族信託とは木曽郡上松町でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、前もって信託契約を結べことで回避可能です。
相続税の申告での税理士の役割と木曽郡上松町での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても複雑です。
不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務規定によった的確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税対策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であると考えられます。
木曽郡上松町での税理士の料金は、遺産の額などによって変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
