北佐久郡立科町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、北佐久郡立科町でも面倒な手続きと知識が不可欠です。
家や土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を軽減できます。
家族信託や遺言公正証書を活用することによって、トラブルを前もって封じておくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能になります。
北佐久郡立科町でも、遺産相続による相続税申告は、大半の人にとっては慣れない手続きであるため、税理士などに頼む方が多くなっています。
北佐久郡立科町での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税の申告等といった多数の手続きがあります。
一般的な手順は以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
北佐久郡立科町でも最初に行うべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集して、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる際は、全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
相続財産がどのようなものかを集めて、リスト可します。
これらには現金、預貯金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税に大きく関係するため、見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、内容をベースに遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるので、紛失や偽造などの危険がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金が残されているときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合い、遺産の分割方法を定めます。
相談の結果を遺産分割協議書にして、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む北佐久郡立科町での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は北佐久郡立科町でも扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した際は以下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には北佐久郡立科町でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの基準が存在します。
相続税の算定においては、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなると相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らすことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが困難になる他にも、問題が起こる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売る時、北佐久郡立科町でもネットでできる一括査定サービスであればラクです。
複数ある不動産会社から査定がもらえるため高額で売却できます。
売却した時の諸経費や税金についても先に調査しておく事が大切です。
北佐久郡立科町の相続の家族信託とは
家族信託とは北佐久郡立科町でも近頃注目を浴びている財産管理です。
これは信用できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症リスクを回避するために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険がありますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
北佐久郡立科町の相続での遺留分は
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産を自由に分けることについては認められていますが、遺留分はその自由をある程度抑えていく目的で設定されています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利があります。
具体的には、相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となって、それを受けられない遺言があったときには、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、北佐久郡立科町でも遺留分をめぐる相続の争いも珍しくないです。
北佐久郡立科町の相続による遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の希望を法的に残す書面です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書は、自身で書くというようなことも可能ですが形式欠陥や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分と違う分け方を考えている場合には遺言公正証書を残しておくと対立を未然に防止することが可能です。
相続税申告での税理士の役目と北佐久郡立科町での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きは非常に煩雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務の規定に則った精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えます。
北佐久郡立科町での税理士報酬は、遺産総額などにより異なってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
