小諸市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、小諸市でも難解な手続きと知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税負担を軽くできます。
遺言公正証書や家族信託を使用することによって、揉め事をあらかじめ阻んでおくと同時に、相続人の負担を少なくできます。
小諸市でも、遺産相続による相続税申告はたいていの人にとっては難解な手続きであり、税理士などの専門家に頼む人が大部分です。
小諸市での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割や名義変更、相続税申告等といったたくさんの手続きを行っていきます。
主な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
小諸市でも最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない際は全員で調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続の財産の対象となるものを精査し、一覧化していきます。
これらには預貯金と現金、家や土地などの不動産、株などの有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に関係するため見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書があるときは、中身により遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、偽造や紛失などの危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残されている時には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って、遺産分割のやり方を定めます。
協議の内容を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む小諸市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は小諸市でもとくに対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した際、以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、小諸市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの目安が存在します。
相続税の計算においては、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である場合、相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らす事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産をもらったときは法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、トラブルが起こるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、小諸市でもネットでできる一括査定サービスであれば便利です。
複数不動産会社から見積もりがもらえるので適正な金額で売却することができます。
売却時の諸経費や税金についても先に確認する事がポイントになります。
小諸市の相続での遺留分は？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度になります。
遺言で故人が自分自身の財産について好きなように分配することは許可されますが、遺留分はそれらをある程度抑える目的で作られました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には財産の一定割合が遺留分になり、遺留分を受け取れない遺言がある時は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの目的は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これによって、小諸市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生しています。
小諸市の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に残していく書面です。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自ら書くということも認められていますが形式の不具合や偽造の恐れがあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と異なる分け方をしたい時には遺言公正証書を残しておくとアクシデントを事前に防げます。
小諸市の相続においての家族信託とは？
家族信託というのは小諸市でも近ごろ話題になっている財産管理の手法になります。
これは、信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、高齢化社会において認知症リスクのために役立っています。
認知症になると資産凍結等のリスクもありますが、先に信託契約をしておけば避けられます。
相続税申告における税理士の役割と小諸市での費用相場は？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きは非常に面倒です。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例えば、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務上の規定に沿った正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策のアドバイスも税理士の役割になります。
税理士は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
小諸市での税理士料金は遺産の総額などにより変わりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。
