南佐久郡佐久穂町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、南佐久郡佐久穂町でも多くの手続きや専門知識が必要です。
家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用で相続税の負担を軽減することが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、揉め事を先に封じておくだけでなく、相続人の負担を抑えることができます。
南佐久郡佐久穂町でも遺産相続と相続税申告というのは、ほとんどの人にとっては難しい手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が大部分です。
南佐久郡佐久穂町での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義の変更や相続税申告などのような多くの手続きを行っていきます。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
南佐久郡佐久穂町でも、最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない場合は全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産を洗い出して調査して、リスト可します。
この中には現金、預貯金や家や土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に多大な関わってくるため抜けのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、文章に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので偽造や紛失等というような危険がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の結果について遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての南佐久郡佐久穂町での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、南佐久郡佐久穂町でも扱いにくい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する際には下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は、南佐久郡佐久穂町でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などのいくつかの規準が存在します。
相続税の算定では、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高くなってくる時は相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を得たときは法務局において名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが難しくなるのみでなく、問題が発生する心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する場合、南佐久郡佐久穂町でもネットの一括査定のサイトを利用するとかんたんです。
複数ある不動産会社から見積もりしてもらえるため適正な金額で売ることが可能です。
売却時の諸経費や税金のことも先立って調査することが大事になります。
南佐久郡佐久穂町の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度になります。
遺言により故人が自身の財産について好きなように相続させることは許可されますが、遺留分についてはそれをある程度制約していく目的で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的には財産についての一定割合が遺留分とされて、遺留分をもらうことができない遺言が存在したときは、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、南佐久郡佐久穂町でも遺留分関連の相続の争いも少なくないです。
南佐久郡佐久穂町の相続での家族信託とは
家族信託は南佐久郡佐久穂町でもここ数年注目されている財産管理の方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険がありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能です。
南佐久郡佐久穂町の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で表すための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人2名のもとで成立します。
遺言書というのは自筆で書くといったこともできますが形式不備や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書は信用性の面で勝っています。
特に遺産分割が法定相続分とは違う分割にしたい場合には、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルをあらかじめ防止することが可能になります。
相続税申告での税理士の必要性と南佐久郡佐久穂町での費用相場とは
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きは非常に複雑です。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
たとえば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を利用する等、税務上の規定に沿った精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税施策のアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと思われます。
南佐久郡佐久穂町での税理士費用は遺産の金額などによって変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
