飯山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、飯山市でも煩雑な手続きと専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を少なくすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、対立を前もって封じておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能です。
飯山市でも遺産相続による相続税申告というのはたいていの方にとってよくわからない手続きであり、税理士等の専門家に依頼する人が大半です。
飯山市での遺産相続の段取りとは
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税の申告などという多数の手続きを行います。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
飯山市でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない際は全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
遺産相続の財産の対象となるものを調査し、一覧化していきます。
この中には現金と預貯金、家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税に影響するため、抜けのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その内容を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので紛失や偽造などの心配がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金が残っている際には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談して遺産の分割方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての飯山市での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は飯山市でも特に対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した場合は以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には、飯山市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等のような複数の規準があります。
相続税の計算では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を取得したとき、法務局で名義変更手続きを行います。
必要書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、トラブルが生じるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る際は飯山市でもネットでできる一括査定のサービスを使うとカンタンです。
複数ある不動産屋から査定を受けられるので、高い価格で売ることが可能です。
売却した時の諸経費や税金についても先に調査しておくことが重要です。
飯山市の相続での家族信託とは
家族信託は飯山市でも近年注目を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信頼できる家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症のリスクを避けるために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、予め信託契約をしておけば避けられます。
飯山市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に示していく書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自ら書き残すというようなこともできますが、形式不備や偽造の心配もあり得るため、遺言公正証書はその信用性の面で勝ります。
遺産分割が法定相続分と違う分割をしたい場合には遺言公正証書にしておくと揉め事を事前に防ぐことが可能になります。
飯山市の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産について思うようにすることについては認められていますが、遺留分についてはそれを抑える形で設定されました。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を所有します。
具体的には、相続のすべての財産の一定分が遺留分となって、遺留分を受けられない遺言が存在する時には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、飯山市でも遺留分についての遺産相続の揉め事も珍しくないです。
相続税申告においての税理士の必要性と飯山市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのはかなり難解です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
土地の評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定によった精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税対策のアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士は申告のミスや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えます。
飯山市での税理士費用については、遺産の額などにより異なってきますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいです。
