伊那市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、伊那市でも多くの手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を軽減できます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用して、争いを前もって封じておくのみならず、相続人の負担を少なくできます。
伊那市でも遺産相続による相続税申告は多くの方にとっては未知の手続きであるため、税理士などの専門家に任せる方が多いです。
伊那市での遺産相続の手順は？
遺産相続については遺産分割と名義の変更、相続税の申告などというたくさんの手続きが含まれます。
一般的な段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まります。
伊那市でも、最初にすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる場合は、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続財産を洗い出して調べて、一覧化します。
この中には現金と預貯金と家や土地などの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく関係してくるので、抜けもれのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、情報を基に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので、偽造や紛失などのような心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に少なくない借金がある場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って、遺産分割のやり方を決定します。
協議の決定を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む伊那市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は伊那市でもとくに対応が難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続のとき、次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には、伊那市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などという複数の尺度が存在します。
相続税の算定は、通常は路線価を用います。
不動産の評価額が高額になる時、相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくすることが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更の手続きをします。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなるのみでなく、問題が起きる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時、伊那市でもネットの一括査定のサイトであれば手間がかかりません。
複数ある会社から見積りがもらえるため適正な金額で売れます。
売った時の諸経費や税金についても事前に確認する事が重要になります。
伊那市の相続における遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳格に残すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自身で執筆するということも可能になりますが形式欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を考えている場合には遺言公正証書を残しておくと揉め事をあらかじめ防ぐことが可能になります。
伊那市の相続における家族信託は
家族信託というのは伊那市でも近頃関心を持たれている財産管理の方法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の恐れがありますが、予め信託契約をしておけば回避可能です。
伊那市の相続での遺留分とは
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取れる権利を守る制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産を思う通りに分配することは許可されますが、遺留分はその自由をある程度制限を与える目的で作られました。
法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分を侵害する遺言が存在したときは、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この制度の狙いは、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
それによって、伊那市でも遺留分の遺産相続のいざこざもよくあります。
相続税の申告における税理士の役目と伊那市での費用相場は
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはかなり面倒です。
不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務の規定に従った精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの節税施策のアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は申告のミスや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
伊那市での税理士の料金については遺産金額などにより違ってきますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
