諏訪市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、諏訪市でも多くの手続きや専門知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を抑えることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、衝突を予め阻んでおくと同時に、相続税の負担を少なくできます。
諏訪市でも遺産相続と相続税申告は、ほとんどの方にとっては難しい手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する人が大部分になります。
諏訪市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割と名義の変更、相続税の申告等といった多くの手続きをしていきます。
よくある流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
諏訪市でも、第一にすべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の際は全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産を洗い出して調査して、一覧化します。
これには現金や預貯金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に影響があるので抜けもれのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その文章を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管されるため、偽造や紛失などといった心配がないです。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択可能です。
被相続人に多額の借金がある時には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って遺産分割のやり方を決定します。
相談の結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の諏訪市での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、諏訪市でも対応が難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した際、下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、諏訪市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等というようないくつかの規準が存在します。
相続税の割り出しにおいては、通常は路線価を使います。
不動産の評価額が高いときは相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくすることが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが出てくる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する時、諏訪市でもネットでできる一括査定サービスであれば手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積もりを受けられるため高値で売却可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも予め確認しておく事が重要になります。
諏訪市の相続における遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自分の財産を自由に分け与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを制約していく目的で設定されています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には相続のすべての財産についての一定分が遺留分になり、それがもらえない遺言がある際は、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をできます。
遺留分の役割は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
そのため、諏訪市でも遺留分の相続の対立も珍しくありません。
諏訪市の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳正に表す書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は自筆で書くことも可能になりますが、形式不具合や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で優れています。
とくに遺産分割が法定相続分と違った分割を求める時には、遺言公正証書を作成しておくと揉め事をあらかじめ防ぐことができます。
諏訪市の相続においての家族信託
家族信託とは、諏訪市でも最近注目を浴びている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクを回避するために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、先に信託契約をしておくことで避けられます。
相続税申告においての税理士の必要性と諏訪市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、その手続きというのは非常に煩雑です。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例として、不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務規定によった精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税策の助言も税理士の職務です。
税理士は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えるでしょう。
諏訪市での税理士の費用については遺産の総額等により違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。
