下伊那郡高森町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、下伊那郡高森町でも複雑な手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を減らすことが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使うことで、衝突を予め防いでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
下伊那郡高森町でも、遺産相続による相続税申告は多くの方には慣れない手続きなので、税理士等にまかせる方が大半になります。
下伊那郡高森町での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告などといったたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始されます。
下伊那郡高森町でも、最初にすべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産の対象を調査して、一覧にします。
預貯金、現金、家や土地などの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きく影響するため、抜けもれのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書がある際は、文章をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するため偽造や紛失等というような恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金があるときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して、遺産分割の方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む下伊那郡高森町での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、下伊那郡高森町でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産の相続のときには次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は、下伊那郡高森町でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などというような複数の規準が存在します。
相続税の計算は、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家や土地などの不動産を受領した場合は法務局において名義変更手続きを行います。
要求される書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが難しくなる他にも、トラブルが起こる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際、下伊那郡高森町でもネットの一括査定サービスを使えば便利です。
複数ある会社から査定がもらえるので高い価格で売ることが可能です。
売った際の税金や諸経費のことも先立って調査する事が大切になります。
下伊那郡高森町の相続の遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産について自由に相続させることについては認められていますが、遺留分はその自由を一定程度制約していく形で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利があります。
具体的には相続の財産の一定分が遺留分になって、それがもらえない遺言が存在した際には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分が認められません。
このため、下伊那郡高森町でも遺留分についての相続のトラブルも少なくありません。
下伊那郡高森町の相続における家族信託とは
家族信託というのは下伊那郡高森町でも近ごろ注目を集めている財産管理の手法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると資産凍結等のリスクがあり得えますが、先に信託契約をしておくことで回避できます。
下伊那郡高森町の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に有効な形で残していくための書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは、自分で記述するというようなことも認められていますが形式欠陥や偽造の心配があるので、遺言公正証書はその信用性の面で勝ります。
遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分割を考えているときには遺言公正証書を残しておくと衝突を予め防げます。
相続税の申告においての税理士の必要性と下伊那郡高森町での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはかなり複雑になります。
不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を用いる等、税務規定に従った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についての助言も税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると考えられます。
下伊那郡高森町での税理士の費用は、遺産総額などにより異なってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
