佐久市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、佐久市でも面倒な手続きと専門知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を利用することにより、いざこざを前もって阻んでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
佐久市でも遺産相続と相続税の申告は、大抵の方にとって未知の手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する人が多くなっています。
佐久市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税の申告などといった多くの手続きを行います。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
佐久市でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の場合は、全員で協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続財産をもれなく調べて、一覧にします。
この中には現金、預貯金と家や土地などの不動産と株等の有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税に多大な影響するので抜け落ちのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その内容に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがありますが、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので紛失や偽造などのようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に高額の借金が残されているときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談を行って遺産分割の方法を決めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の佐久市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、佐久市でも特に対応が煩雑な財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時は下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、佐久市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などというようないくつかの基準があります。
相続税の割り出しには、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくする事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが難しくなる以外にも、問題が発生するリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売る際、佐久市でもネットの一括査定のサイトを利用するとかんたんです。
複数ある不動産業者から査定がもらえるので、高い価格で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費についても事前に調べておく事が重要になります。
佐久市の相続による遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。
遺言によって故人が自身の財産について思うようにすることについては許されますが、遺留分はその自由を抑える形で作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持ちます。
全財産の一定割合が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言がある時には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの狙いは、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹は遺留分が認められません。
それによって、佐久市でも遺留分についての遺産相続の揉め事も発生しています。
佐久市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に有効な形で示していくための書類です。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書というのは、自筆で記すといったこともできますが形式欠陥や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はその信用性の面で勝っています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を考えている時には、遺言公正証書を作っておくと揉め事を先に防ぐことが可能です。
佐久市の相続についての家族信託とは？
家族信託は、佐久市でもここ数年話題になっている財産管理の方法です。
これは信任し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、前もって信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告においての税理士の役目と佐久市での費用相場とは
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしますが、相続税申告の手続きというのはかなり難解になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。
たとえば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務上の規定による的確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税対策の助言も税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
佐久市での税理士料金は、遺産額等で異なってきますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいといえます。
