下高井郡山ノ内町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、下高井郡山ノ内町でも難解な手続きと専門知識が必要とされます。
家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を抑えることができます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、いざこざを前もって防止しておくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能です。
下高井郡山ノ内町でも遺産相続での相続税の申告は大半の方には縁のなかった手続きであるため、税理士などに頼む人が多くなっています。
下高井郡山ノ内町での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告等というようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
下高井郡山ノ内町でも最初にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる時は全員により相談して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を調査し、リストにします。
これらには預貯金や現金と家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大な影響があるため見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、意向に基づいて遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するので偽造や紛失などのようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金がある場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議を行って、遺産分割方法を定めます。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産の下高井郡山ノ内町での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は下高井郡山ノ内町でも対応が難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続したときには以下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は下高井郡山ノ内町でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等のようないくつかの規準があります。
相続税の算出は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高い時、相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額していく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になるのみでなく、問題が生じる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際、下高井郡山ノ内町でもネットでできる一括査定サービスを利用すればかんたんです。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるため、高額で売ることが可能になります。
売却した際の税金や諸経費のことも先立って調べておくことが大切です。
下高井郡山ノ内町の相続での家族信託
家族信託とは下高井郡山ノ内町でも近年話題を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
下高井郡山ノ内町の相続の遺留分は
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思う通りにすることは許されますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になって、それが得られない遺言が存在した際は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の目的は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これにより、下高井郡山ノ内町でも遺留分についての遺産相続の揉め事も少なくありません。
下高井郡山ノ内町の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の意思を法的に有効な形で残していく書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立させていきます。
遺言書は自筆で記述することもできますが、形式不備や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書は信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分け方をしたい際には、遺言公正証書を作成しておくことで衝突を事前に防ぐことが可能です。
相続税の申告においての税理士の必要性と下高井郡山ノ内町での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはとても煩雑になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
例として、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務規定に従った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税施策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると考えられます。
下高井郡山ノ内町での税理士の費用は、遺産の額などで違ってきますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
