長野市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、長野市でも煩雑な手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税負担を軽減することが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、対立を前もって防いでおくとともに、相続人の負担を抑えることが可能です。
長野市でも、遺産相続による相続税の申告は、大半の方にとっては難解な手続きであり、税理士等の専門家にまかせる方が多いです。
長野市での遺産相続の段取りは
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告等というたくさんの手続きが含まれます。
よくある段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
長野市でも最初に行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる際は全員にて協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続財産の対象を探して、一覧化していきます。
これには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券と保険金、借入金等が対象になります。
相続税の申告に影響があるため、抜けのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意向を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため、偽造や紛失などのような心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金がある際には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を避けられます。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産分割方法を定めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての長野市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、長野市でも特に対応が難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続したとき、下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には長野市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等といった複数の規準が存在します。
相続税の算出には、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らす事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家や土地などの不動産をもらった時は法務局にて名義変更手続きをします。
要求される書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が難しくなるだけでなく、問題が生ずる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時、長野市でもネットの一括査定のサービスならば手間がかかりません。
複数不動産会社から見積りしてもらえるため、高い価格で売れます。
売った際の諸経費や税金のことも前もって確認しておく事が重要になります。
長野市の相続における遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自分自身の財産を好きなように与えることは認められますが、遺留分についてはそれらを制約していくために作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には遺産相続の全財産の一定割合が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言が存在する際には、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の目的は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、長野市でも遺留分に関する相続の争いもよくあります。
長野市の相続においての家族信託とは
家族信託は長野市でもここ数年注目を浴びている財産管理になります。
これは信任できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症リスクを避けるために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険があり得えますが、事前に信託契約を結んでおけば回避できます。
長野市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳重に示すための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立します。
遺言書は自ら記述するというようなことも認められていますが、形式不備や偽造される恐れもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝っています。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分け方を求めたい際には遺言公正証書を作っておくことで問題を事前に防止することが可能です。
相続税申告においての税理士の役目と長野市での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはとても難解です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要です。
例えば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務の規定によった精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税策のアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は申告漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えるでしょう。
長野市での税理士の料金は遺産金額等で異なってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
