岐阜県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、岐阜県でも煩雑な手続きや知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産の遺産相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税の負担を抑えることができます。
遺言公正証書や家族信託を活用することによって、アクシデントを事前に封じておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
岐阜県でも、遺産相続と相続税の申告は大部分の人にとって慣れない手続きであるので、税理士などに頼む方が大部分になります。
岐阜県での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税申告などのような多くの手続きをしていきます。
一般的な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
岐阜県でも、第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は全員で相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続財産の対象を調べ上げて、一覧化していきます。
預貯金や現金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きな影響するので、抜けもれのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、意向を基本に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるので紛失や偽造等というような危険がないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って遺産分割のやり方を定めます。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む岐阜県での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は岐阜県でも特に対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の場合には次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には岐阜県でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといういくつかの基準があります。
相続税の計算は、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税の負担が多くなるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を得たとき、法務局において名義変更の手続きをします。
必要書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが困難になるのみでなく、トラブルが生ずる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却するとき、岐阜県でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればラクです。
複数不動産会社から見積もりしてもらえるので高値で売却することができます。
売却時の諸経費や税金についても前もって確かめることがポイントです。
岐阜県の相続においての家族信託は？
家族信託というのは、岐阜県でも近年関心を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症のリスクのために役立っています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険があり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能です。
岐阜県の相続での遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みになります。
遺言により故人が自分の財産を思い通りに与えることについては許されますが、遺留分はその自由を一定程度制約する形で設定されています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有しています。
遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分となり、それがもらえない遺言がある際には、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在し、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、岐阜県でも遺留分の遺産相続のトラブルも発生します。
岐阜県の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳格に残していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は、自身で記すということも可能になりますが形式欠陥や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分割にしたい際には遺言公正証書を残しておくと揉め事を予め防ぐことが可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と岐阜県での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に面倒になります。
特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が必要になります。
土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務の規定による精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと考えられます。
岐阜県での税理士の費用は、遺産額などにより異なりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
