大垣市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、大垣市でも煩雑な手続きと知識が要求されます。
家や土地などの不動産の相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を少なくできます。
また、遺言公正証書や家族信託を利用することで、争いを予め防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能です。
大垣市でも、遺産相続での相続税の申告というのは、多くの人には未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家に頼む方が大部分です。
大垣市での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割と名義の変更や相続税の申告などのような多数の手続きが含まれます。
主な流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに開始されます。
大垣市でもまず第一にすべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない場合は、全員にて協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続の財産の対象を吟味して、リストにします。
これには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に影響があるので、漏れがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、文章を基に遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるため紛失や偽造などのような恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を承認する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多くの借金がある時は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議して、遺産の分割方法を決定します。
相談の内容について遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての大垣市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、大垣市でも特に対応が煩雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときには次のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、大垣市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などといった複数の規準が存在します。
相続税の割り出しには、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくする事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、問題が出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、大垣市でもネットでできる一括査定のサイトならば便利です。
複数不動産屋から査定を受けられるため高い金額で売ることが可能になります。
売却した際の税金や諸経費のこともあらかじめ確認しておく事がポイントになります。
大垣市の相続についての遺留分は？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を守る仕組みになります。
遺言で故人が自分の財産を思い通りに分配することについては許されていますが、遺留分はそれを抑える目的で設けられました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には相続のすべての財産についての一定程度が遺留分とされていて、それを受けられない遺言があるときには、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の役割は、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、大垣市でも遺留分に関する相続の衝突も珍しくありません。
大垣市の相続についての家族信託とは？
家族信託は大垣市でもここ数年注目を浴びている財産管理の方法になります。
家族信託は信用できる家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると資産凍結等の心配がありますが、事前に信託契約を結べことで避けることができます。
大垣市の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に有効な形で残していくための書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書は、自分で書くといったことも可能になりますが、形式不備や偽造される心配があるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割を考えている時には、遺言公正証書を作成しておくとアクシデントをあらかじめ防止することが可能です。
相続税申告における税理士の役目と大垣市での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きは非常に面倒です。
特に、不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務上の規定に従った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策についての助言についても税理士の仕事になります。
税理士は、申告漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えます。
大垣市での税理士の費用については遺産金額等で異なりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は高いです。
