高山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、高山市でも煩雑な手続きと知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことで、いざこざを事前に防止しておくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
高山市でも、遺産相続による相続税申告というのは、たいていの人にとっては慣れない手続きが必要であり、税理士などに依頼する人が大半です。
高山市での遺産相続の流れは？
遺産相続については、遺産分割、名義の変更や相続税の申告などというたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに始まってきます。
高山市でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでない場合は全員で意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続財産がどのようなものかを精査して、一覧化していきます。
預貯金、現金、家や土地などの不動産、株などの有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に大きな関係してくるので漏れがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、文章をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため、偽造や紛失などといった恐れがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に高額の借金が残されているときは家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って、遺産分割の方法を定めます。
相談の内容を「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産の高山市での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は高山市でも特に扱いづらい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の時は以下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には高山市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などというような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなってくるとき、相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例をつかって評価額について減らしていくことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を得た時は法務局において名義変更手続きをします。
提出する書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、トラブルが起こる心配もあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合、高山市でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数ある会社から査定を受けられるので適正な金額で売却することが期待できます。
売却した時の税金や諸経費についても先立って調査しておく事がポイントになります。
高山市の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みです。
遺言によって被相続人が自身の財産を思うように与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれを制約していく形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
相続のすべての財産の一定程度が遺留分になり、遺留分が得られない遺言が存在した時には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の役割は、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、高山市でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突も少なくありません。
高山市の相続での家族信託は？
家族信託とは、高山市でも近ごろ関心を集めている財産の管理方法です。
これは、信任し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、予め信託契約を結べことで回避可能になります。
高山市の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳格に示していくための書面です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自身で執筆することも認められていますが、形式不備や偽造されるリスクがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方を求める時には、遺言公正証書を残しておくと問題を未然に防ぐことが可能になります。
相続税申告においての税理士の必要性と高山市での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内に行いますが、その手続きはものすごく煩雑になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例として、土地の評価では路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務上の規定に沿った的確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税施策の助言も税理士の職務になります。
税理士は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
高山市での税理士報酬については、遺産の金額等によって違いますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
