養老郡養老町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、養老郡養老町でも多くの手続きや専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を軽くできます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことで、いざこざを未然に押さえておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
養老郡養老町でも、遺産相続による相続税申告は、大部分の方にとって難解な手続きであるため、税理士などの専門家に依頼する人が大部分です。
養老郡養老町での遺産相続の段取りは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税申告などというような多くの手続きが含まれます。
一般的な段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始されます。
養老郡養老町でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は、全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて集めて、一覧にします。
この中には預貯金、現金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税の申告に関わってくるので、見落としがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意向によって遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため、紛失や偽造等といったリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合って、遺産の分割方法を決めます。
相談の結果を遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての養老郡養老町での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は養老郡養老町でも扱いが難しい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する場合は以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には、養老郡養老町でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの基準があります。
相続税の算定では、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高い時は相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額する事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を受領した場合は法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、問題が出てくる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るとき、養老郡養老町でもネットでできる一括査定サービスを使えば便利です。
複数不動産会社から査定を受けられるので高額で売却できます。
売却時の諸経費や税金のことも先立って調査しておく事が大事になります。
養老郡養老町の相続についての家族信託とは？
家族信託というのは養老郡養老町でもここ数年関心を持たれている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば避けられます。
養老郡養老町の相続についての遺留分は？
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を守る仕組みになります。
遺言で被相続人が自分自身の財産を思う通りに相続させることについては許されますが、遺留分はその自由を制約する目的で作られています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を持ちます。
遺産相続の財産についての一定割合が遺留分として確保され、それがもらえない遺言が存在した場合には、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この制度の役割は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹は遺留分がありません。
これによって、養老郡養老町でも遺留分についての遺産相続のトラブルもよくあります。
養老郡養老町の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳重に示すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは、自分で執筆することも認められていますが、形式の不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はその信用性の面で勝ります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割にしたい時には、遺言公正証書を作っておくと揉め事をあらかじめ防止することが可能になります。
相続税申告においての税理士の必要性と養老郡養老町での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きは非常に複雑になります。
不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
たとえば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務規定に従った精密な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税施策についての助言も税理士の役目です。
税理士は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であると思われます。
養老郡養老町での税理士の料金は、遺産総額等で異なってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
