美濃赤坂の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、美濃赤坂でも多くの手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を軽減することが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使って、争いを予め封じておくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
美濃赤坂でも、遺産相続での相続税の申告は、多くの人にとってよくわからない手続きであるので、税理士等にまかせる方が大半になります。
美濃赤坂での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税の申告等のようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに始まってきます。
美濃赤坂でもまずすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて調べて、一覧化します。
これらには預貯金、現金、家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に大きな関わってくるので、漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、文章を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるので偽造や紛失等のような心配がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金があるときは家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して、遺産の分割方法を決めます。
相談の内容を遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む美濃赤坂での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、美濃赤坂でも扱いが複雑な財産です。
家や土地などの不動産を相続した場合、下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は美濃赤坂でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの尺度があります。
相続税の算出においては、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額することが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を取得した場合は法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみでなく、問題が生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際は美濃赤坂でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとラクです。
複数ある会社から査定を受けられるので、高い金額で売却することが可能です。
売却時の税金や諸経費についても先立ってチェックしておくことが大切です。
美濃赤坂の相続による遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度です。
遺言によって故人が自身の財産を好きなように分けることについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えるために作られています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利を持っています。
遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在した場合は、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の狙いは、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、美濃赤坂でも遺留分関連の相続の衝突も少なくないです。
美濃赤坂の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の望みを法的に残していく書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立します。
遺言書は自ら執筆するということも認められていますが形式の不備や偽造される危険があるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を求めたいときには遺言公正証書にしておくとトラブルを予め防止することが可能です。
美濃赤坂の相続による家族信託は
家族信託とは美濃赤坂でもここ数年関心を持たれている財産管理の方法になります。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などのリスクもあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避できます。
相続税の申告においての税理士の役目と美濃赤坂での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に煩雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務上の規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの節税方法についてのアドバイスも税理士の役割です。
税理士は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと思われます。
美濃赤坂での税理士報酬は遺産の額等によって違ってきますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は高いといえます。
