恵那市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、恵那市でも多くの手続きや専門知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を少なくすることが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、衝突を先に阻んでおくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
恵那市でも遺産相続での相続税の申告というのは大部分の人にとっては難解な手続きなので、税理士等の専門家に任せる人が大半です。
恵那市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税申告等というようなたくさんの手続きが含まれます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で始まってきます。
恵那市でも第一に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは、全員により相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
相続財産の対象を吟味して、リスト可していきます。
これには預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券、保険金や借入金等が対象になります。
相続税の申告に多大な影響があるので、抜けもれのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その意向により遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造などといった危険がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている時には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議を行って、遺産分割方法を決定します。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む恵那市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、恵那市でも特に扱いにくい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する際には下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には恵那市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のようないくつかの基準があります。
相続税の算出は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になると相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額していくことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局において名義変更の手続きをします。
要求される書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみでなく、トラブルが出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際、恵那市でもネットの一括査定サービスならばカンタンです。
複数の業者から見積もりを受けられるので高い価格で売ることが可能です。
売却した時の税金や諸経費についても先立って確認する事が大事です。
恵那市の相続における家族信託
家族信託とは、恵那市でも近年関心を持たれている財産管理になります。
これは信頼できる家族に財産の管理委任して、その利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクのために活用されています。
認知症になると資産凍結等のリスクがありますが、前もって信託契約を結べことで回避可能になります。
恵那市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で示していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは、自ら執筆するということも認められていますが形式不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割が法定相続分と異なる分割を求めたい際には遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを事前に防ぐことが可能になります。
恵那市の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を守る制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産を思い通りに分け与えることについては許されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約するために設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には、財産の一定分が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言があった場合は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの目的は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、恵那市でも遺留分をめぐる相続の対立もよくあります。
相続税の申告での税理士の役目と恵那市での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはかなり煩雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
たとえば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使用する等、税務規定に沿った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような節税方法のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると考えられます。
恵那市での税理士報酬については遺産の額等で変わりますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
