郡上市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、郡上市でも多くの手続きと知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税の負担を軽くできます。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、トラブルを前もって封じておくと同時に、相続税の負担を軽くできます。
郡上市でも、遺産相続と相続税申告は、たいていの方には未知の手続きであり、税理士等にまかせる人がほとんどの
郡上市での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税申告などという多くの手続きを行っていきます。
おもな流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
郡上市でも、第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でないときは全員によって意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続財産を洗い出して調査し、一覧化していきます。
この中には預貯金、現金、家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税に関わるので、抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、情報を基本に遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので紛失や偽造などのような恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残されているときには、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って、遺産分割のやり方を決めます。
協議の結果について遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての郡上市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、郡上市でもとくに対応が煩雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際には以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、郡上市でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといういくつかの尺度が存在します。
相続税の算定は、一般的には路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税の負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らす事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、トラブルが出てくる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売る場合は郡上市でもネットの一括査定のサービスならばカンタンです。
複数ある不動産業者から見積もりしてもらえるため、適正な価格で売却することが可能になります。
売った時の諸経費や税金のことも前もって確かめておく事が重要です。
郡上市の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の希望を厳格に表すための書面です。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書というのは自筆で書き残すということも認められていますが形式欠陥や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
遺産分割が法定相続分と違う分配を求めたい時には、遺言公正証書にしておくことで争いを予め防止することが可能になります。
郡上市の相続での家族信託は？
家族信託とは、郡上市でも最近注目を浴びている財産管理の手法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症になると資産凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けられます。
郡上市の相続での遺留分は？
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言で故人が自分の財産を好きなようにすることは許されますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には相続の全財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分が得られない遺言がある際は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の目的は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
これにより、郡上市でも遺留分関連の遺産相続の争いも珍しくありません。
相続税の申告における税理士の役目と郡上市での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはものすごく難解になります。
不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を使うなど、税務規定に沿った正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった節税方法のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると考えられます。
郡上市での税理士報酬については遺産の金額などにより違いますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いといえます。
