群馬県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、群馬県でも難解な手続きや知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産についての相続については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税の負担を軽減できます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、アクシデントを事前に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることが可能になります。
群馬県でも遺産相続による相続税の申告というのはたいていの方にとってはよくわからない手続きであるので、税理士等の専門家に任せる人が大半です。
群馬県での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税の申告などのような多くの手続きを行っていきます。
よくある段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
群馬県でも、まず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは、全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産をすべて調べ上げて、リスト可していきます。
この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金、借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きく影響があるので抜けもれのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書があるときは、意向を基本に遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるため偽造や紛失などといった恐れがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を承認する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合い遺産分割方法を決めます。
協議の結果を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む群馬県での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は群馬県でもとくに扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続するときには以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は群馬県でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などのような複数の規準があります。
相続税の算定には、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくする事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが厳しくなるのみでなく、トラブルが出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る際、群馬県でもネットの一括査定のサービスを利用するとかんたんです。
複数ある不動産会社から査定を受けられるので適正な金額で売却することが可能です。
売った時の諸経費や税金についても前もって確認しておく事が大事です。
群馬県の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の意志を法的に有効な形で示すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は自ら記すといったこともできますが、形式不備や偽造される心配があるため、遺言公正証書はその信用性の面で優れています。
特に遺産分割の方法が法定相続分と異なる分け方を求める場合には遺言公正証書を作成しておくことで揉め事を先に防ぐことが可能です。
群馬県の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護する制度になります。
遺言で故人が自身の財産について好きなようにしていくことについては許されていますが、遺留分についてはその自由を制限を与えるために作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有しています。
全財産についての一定分が遺留分とされていて、それを受け取ることができない遺言が存在する時は、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。
遺留分の役割は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
このため、群馬県でも遺留分関連の相続のトラブルも珍しくありません。
群馬県の相続についての家族信託とは？
家族信託というのは群馬県でも近ごろ注目されている財産管理の方法になります。
家族信託は信任できる家族に財産管理委託して、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配がありますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税申告における税理士の必要性と群馬県での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはかなり難解です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を使うなど、税務規定による的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないのは明らかと言えます。
群馬県での税理士の費用については遺産の総額等によって変わってきます、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
